Leasingverhältnisse
Die mit IFRS 16, «Leasingverhältnisse», anzuwendenden Grundsätze der Rechnungslegung sind im Abschnitt Bewertungsgrundsätze offengelegt.
Es bestehen derzeit sowohl Leasingverträge für Immobilien als auch für Betriebs- und Geschäftsausstattungen (Fahrzeuge, Informatik und weitere). Die Leasingverträge für Betriebs- und Geschäftsausstattungen haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und feste Konditionen. Die Restlaufzeiten bei den Mietverträgen für Immobilien liegen zwischen einem und zehn Jahren. Bei verschiedenen Mietverträgen bestehen Optionen für eine Verlängerung der Mietdauer. Die Beurteilung der Laufzeit von Leasingverhältnissen mit Verlängerungsoptionen beinhaltet Einschätzungen und Annahmen. Diese Schätzungen unterliegen Unsicherheiten, womit die effektiven Ergebnisse davon abweichen können.
Die aktivierten Nutzungsrechte, passivierten Leasingverbindlichkeiten, der erfolgswirksame Effekt in den Abschreibungen und im Finanzergebnis sowie der Einfluss auf die Mittelflussrechnung sind in den einzelnen Anmerkungen im Anhang zum konsolidierten Jahresabschluss dargestellt. Zusammengefasst hat IFRS 16, «Leasingverhältnisse», folgende Auswirkungen auf die konsolidierte Jahresrechnung:
| in CHF 000 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Bilanz | ||||
| Nutzungsrecht Leasing – Immobilien | 87 910 | 90 022 | ||
| Kum. Abschreibungen Nutzungsrecht Leasing – Immobilien | (34 905) | (24 290) | ||
| Nutzungsrecht Leasing – Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2 796 | 2 808 | ||
| Kum. Abschreibungen Nutzungsrecht Leasing – Betriebs- und Geschäftsausstattung | (1 864) | (1 401) | ||
| Aktiven | 53 936 | 67 139 | ||
| Leasingverbindlichkeit | 55 239 | 68 185 | ||
| Passiven | 55 239 | 68 185 |
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Erfolgsrechnung | ||||
| Abschreibungen Nutzungsrecht Leasing – Immobilien | (15 438) | (14 045) | ||
| Abschreibungen Nutzungsrecht Leasing – Betriebs- und Geschäftsausstattung | (791) | (833) | ||
| Abschreibungen Nutzungsrechte Leasing | (16 229) | (14 877) | ||
| Finanzaufwand Leasing | (910) | (1 037) | ||
| Finanzergebnis Leasing | (910) | (1 037) |
Kurzfristige Leasingverhältnisse mit Laufzeiten von weniger als einem Jahr und geringwertige Leasinggegenstände sind von der Bilanzierungspflicht ausgenommen und wurden im Berichtsjahr in Höhe von rund 2.2 Mio. CHF (kurzfristige Leasingverhältnisse) resp. 1.1 Mio. CHF (geringwertige Leasinggegenstände) als Leasingaufwand im übrigen Betriebsaufwand erfasst (Vorjahr 2.1 Mio. CHF respektive 1.0 Mio. CHF).
TX Group hat im Berichtsjahr keine materiellen Mietzugeständnisse im Zusammenhang mit der Corona-Krise erhalten. Der Ertrag aus Untervermietung von aktivierten Nutzungsrechten ist nicht wesentlich und es liegen keine Sale and Lease back-Transaktionen vor.
Per 31. Dezember 2021 beliefen sich die Verpflichtungen aus unterzeichneten, jedoch noch nicht begonnenen Leasingverhältnissen auf insgesamt 133.9 Mio. CHF (Vorjahr null). Diese Verpflichtungen werden gemäss IFRS 16 zum Zeitpunkt des Beginns des Leasingverhältnisses zum Barwert als Verbindlichkeit erfasst.