Ertragssteuern
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Laufende Ertragssteuern | 32 012 | 20 486 | ||
| Latente Ertragssteuern | (11 890) | (17 306) | ||
| Total | 20 122 | 3 180 |
Analyse der Steuerbelastung
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 852 822 | (91 462) | ||
| Gewichteter Steuersatz | 19.5% | 13.4% | ||
| Erwartete Ertragssteuern (zum gewichteten Steuersatz) | 166 305 | (12 268) | ||
| Gutschriften und angefallene Ertragssteuern aus Vorperioden | 248 | 723 | ||
| Nutzung bisher nicht berücksichtigter Verlustvorträge | (379) | (82) | ||
| Nicht bilanzierte latente Steuerforderungen aus Verlustvorträgen | 2 008 | 2 175 | ||
| Verfall aktivierter steuerlicher Verlustvorträge | 1 124 | – | ||
| Einfluss aus Beteiligungsabzügen und übrigen nicht steuerbaren Erträgen | (47 722) | (2 025) | ||
| Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen und der Erfolgsrechnung nicht gutgeschriebene Erträge | 4 | (129) | ||
| Steuerlich nicht abzugsfähige Wertminderungen von Goodwill | – | 14 849 | ||
| Veränderung latente Steuern infolge Steuersatzänderung | 4 | 1 151 | ||
| Steuereffekte auf Beteiligungen | (101 395) | (1 308) | ||
| Übrige Einflüsse | (75) | 94 | ||
| Ertragssteuern | 20 122 | 3 180 | ||
| Effektiver Steuersatz | 2.4% | –3.5% |
Der erwartete durchschnittliche Steuersatz entspricht dem gewichteten Durchschnitt der Steuersätze der konsolidierten Gesellschaften. Dieser liegt 2021 bei 19.5 Prozent (Vorjahr 13.4 Prozent) und ergibt sich aus der Gewichtung der erwarteten Steuersätze pro Gesellschaft. Sowohl positive wie auch negative Ergebnisse der einzelnen Gesellschaften fliessen unter Berücksichtigung der jeweils anwendbaren Steuersätze in die Berechnung des erwarteten Steuersatzes ein und führen 2021 gegenüber dem Vorjahr zu einem höheren erwarteten Steuersatz.
Der effektive Steuersatz veränderte sich von –3.5 Prozent auf 2.4 Prozent. Zu dieser Abweichung vom erwarteten Steuersatz trugen vor allem Einflüsse aus Beteiligungsabzügen und übrigen nicht steuerbaren Erträgen sowie die Steuereffekte auf Beteiligungen bei. Unter die Steuereffekte auf Beteiligungen fällt die Aufwertung der Anteile der TX Group am Joint Venture SMG Swiss Marketplace Group AG, die in Höhe von 778.5 Mio. CHF erfolgswirksam im Finanzergebnis erfasst wurde. Zusammen mit den Einflüssen, die aus handelsrechtlichen Abschreibungen und Wertaufholungen auf Beteiligungsbuchwerten (ohne latente Steuerfolgen) resultieren und den Steueraufwand reduzierten, fielen 2021 die übrigen Steuereffekte auf Beteiligungen deutlich höher aus.
Der grösste Einfluss aus Beteiligungsabzügen und übrigen nicht steuerbaren Erträgen ist 2021 auf die Veräusserung von 10 Prozent Anteilen an SMG Swiss Marketplace Group AG zurückzuführen. Dieser führte zu einem signifikanten Anstieg gegenüber dem Vorjahr. Die nicht bilanzierten latenten Steuerforderungen aus Verlustvorträgen resultieren aus der Einschätzung, dass für erzielte Verluste die Ertragslage der betroffenen Gesellschaften für die Realisierung nicht gegeben ist.
Die 2020 steuerlich nicht abzugsfähigen Wertminderungen von Goodwill mit einem theoretischen Steuereffekt in der Höhe von 14.8 Mio. CHF waren auf die Wertminderung des Goodwills für das Segment Tamedia von 85.0 Mio. CHF zurückzuführen. Weitere Angaben zum Goodwill und zur erfolgten Überprüfung der Werthaltigkeit sind unter Anmerkung 22 aufgeführt.