Personalvorsorge
TX Group hat in der Schweiz eine Reihe leistungsorientierter Vorsorgepläne. Diese Pläne richten sich nach den gesetzlichen Anforderungen und werden von unabhängigen, rechtlich selbständigen Vorsorgeeinrichtungen verwaltet. Der Stiftungsrat als oberstes Führungsorgan dieser Vorsorgeeinrichtungen setzt sich paritätisch aus Arbeitnehmer- und Arbeitgebervertretern zusammen.
Die Planteilnehmer sind gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Invalidität und Tod versichert, wobei die Leistungen reglementarisch ausgehend von den geleisteten Beiträgen festgelegt sind. Die Beiträge an die Vorsorgeeinrichtungen werden vom Arbeitgeber je nach Vorsorgeplan mindestens zu 50 Prozent bis zu maximal 65 Prozent erbracht.
Die Vorsorgeeinrichtungen können ihr Finanzierungssystem (Beiträge und zukünftige Leistungen) ändern. Während der Dauer einer Unterdeckung, ermittelt nach den gesetzlichen Anforderungen in der Schweiz und sofern andere Massnahmen nicht zum Ziel führen, können die Vorsorgeeinrichtungen vom Arbeitgeber Sanierungsbeiträge erheben.
Alle versicherungstechnischen Risiken werden durch die Vorsorgeeinrichtungen getragen. Diese teilen sich in demografische und finanzielle Risiken auf und werden durch den Stiftungsrat regelmässig beurteilt. Für die Vermögensverwaltung ist ebenfalls der Stiftungsrat verantwortlich.
Die Verwaltung des Vorsorgevermögens hat zum Ziel, die Ansprüche der Versicherten mit den reglementarischen Beiträgen von Arbeitnehmern und Arbeitgebern dauerhaft sicherzustellen. Dies geschieht unter Berücksichtigung von Aspekten der Sicherheit, marktgerechtem Ertrag der Anlagen, Verteilung der Risiken, der Effizienz und der Sicherstellung des Bedarfs an flüssigen Mitteln.
Der nach anerkannten Regeln ermittelten Risikofähigkeit wird bei der Bestimmung der Anlagestrategie Rechnung getragen. Die Struktur des Vorsorgevermögens berücksichtigt insbesondere die Situation der Vorsorgeverbindlichkeiten unter Beachtung der tatsächlichen finanziellen Lage sowie die zu erwartenden Entwicklungen im Versichertenbestand. Dazu wird Vorsorgevermögen auf verschiedene Anlagekategorien, Märkte und Währungen verteilt und es wird auf eine genügende Marktliquidität geachtet. Die angestrebte Rendite des Vorsorgevermögens wird im Rahmen der Risikofähigkeit festgelegt. Sie soll einen bedeutenden Beitrag zur Finanzierung der Leistungsversprechen leisten.
Versicherungsmathematische Annahmen
| in Prozent | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Diskontierungssatz per 1. Januar | 0.20 | 0.30 | ||
| Diskontierungssatz per 31. Dezember | 0.30 | 0.20 | ||
| Erwartete Salärsteigerung | 1.00 | 1.00 | ||
| Erwartete Rentenerhöhungen | – | – | ||
| Sterblichkeitstafel | BVG2020 GT | BVG2015 GT | ||
| Datum der letzten versicherungstechnischen Berechnung | 31.10.2021 | 31.10.2020 |
In der Bilanz erfasste Beträge
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Vorsorgeverbindlichkeiten per 31. Dezember | (1 661 787) | (1 838 463) | ||
| Vorsorgevermögen per 31. Dezember | 1 982 395 | 1 933 382 | ||
| Überdeckung/(Verbindlichkeit) per 31. Dezember | 320 608 | 94 919 | ||
| Anpassung Vermögensbegrenzung | – | – | ||
| Nettovorsorgevermögen/(Nettovorsorgeverbindlichkeiten) per 31. Dezember | 320 608 | 94 919 | ||
| davon Vorsorgeguthaben | 348 095 | 137 774 | ||
| davon Vorsorgeverbindlichkeiten | (27 486) | (42 855) |
In der Erfolgsrechnung erfasste Beträge
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Laufender Dienstzeitaufwand des Arbeitgebers | (34 720) | (35 052) | ||
| Nachzuverrechnender (Dienstzeitaufwand)/ -ertrag | 3 203 | 1 508 | ||
| Auswirkung Plankürzungen/-abgeltungen | (510) | (375) | ||
| Zinsaufwendungen Vorsorgeverbindlichkeiten | (3 619) | (5 454) | ||
| Zinsertrag auf Vorsorgevermögen | 3 808 | 5 726 | ||
| Administrationskosten (ohne Vermögensverwaltungskosten) | (918) | (920) | ||
| Weitere Effekte | 773 | (10 216) | ||
| Nettovorsorgeaufwand der Periode | (31 983) | (44 783) | ||
| davon Vorsorgeaufwand und Administrationskosten | (32 172) | (45 055) | ||
| davon Zinsergebnis auf Nettovorsorgevermögen/ (Nettovorsorgeverbindlichkeiten) | 189 | 272 |
Der nachzuverrechnende Dienstzeitertrag ist 2021 und 2020 im Wesentlichen auf Planänderungen durch die Senkung des technischen Zinssatzes zurückzuführen. Die Planänderungen betreffen verschiedene Anschlussverträge bei Sammelstiftungen. Weitere Effekte im Jahr 2021 sind die Verwendung der Arbeitgeberbeitragsreserve des Wohlfahrtsfonds der TX Group für den Ausgleich der Kurzarbeitsentschädigung auf 100 Prozent in Höhe von 0.9 Mio. CHF und die Reservation für die Finanzierung von verschiedenen Sozialplänen im Umfang von 4.8 Mio. CHF.
In der Gesamtergebnisrechnung erfasste Beträge
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Versicherungsmathematische Gewinne/(Verluste) auf Vorsorgeverbindlichkeiten | 102 012 | (43 742) | ||
| Ertrag Vorsorgevermögen ohne Zinserträge | 133 072 | 63 254 | ||
| Total | 235 084 | 19 512 |
Zusammensetzung der versicherungsmathematischen Gewinne / (Verluste)
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Versicherungsmathematische Gewinne/(Verluste) durch Änderung von finanziellen Annahmen | 20 871 | (26 568) | ||
| Demographischen Annahmen | 77 815 | (35) | ||
| Erfahrungsbedingten Anpassungen | 3 326 | (17 139) | ||
| Total | 102 012 | (43 742) |
Die versicherungsmathematischen Gewinne sind 2021 sehr hoch ausgefallen. Ihnen zugrunde liegen vor allem Auswirkungen aus Änderung von finanziellen Annahmen (20.8 Mio. CHF) sowie Änderungen von demographischen Annahmen (77.8 Mio. CHF). Letztere resultieren aus der Anwendung der neusten Generationentafeln (BVG2020 GT).
Entwicklung der Vorsorgeverbindlichkeiten
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Barwert per 1. Januar | (1 838 463) | (1 844 406) | ||
| Zinsaufwendungen | (3 619) | (5 454) | ||
| Laufender Dienstzeitaufwand des Arbeitgebers | (34 720) | (35 052) | ||
| Arbeitnehmerbeiträge | (20 728) | (22 044) | ||
| Ausbezahlte Leistungen | 91 819 | 103 155 | ||
| Auswirkung Plankürzungen/-abgeltungen | 3 203 | 1 508 | ||
| Veränderungen im Konsolidierungskreis | 39 627 | 8 492 | ||
| Administrationskosten (ohne Vermögensverwaltungskosten) | (918) | (920) | ||
| Versicherungsmathematische Gewinne/(Verluste) | 102 012 | (43 742) | ||
| Barwert per 31. Dezember | (1 661 787) | (1 838 463) | ||
| davon Vorsorgeverbindlichkeiten Aktive | (694 422) | (782 671) | ||
| davon Vorsorgeverbindlichkeiten Rentenbezüger | (967 365) | (1 055 792) |
Entwicklung des Vorsorgevermögens
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Marktwert per 1. Januar | 1 933 382 | 1 937 717 | ||
| Zinserträge auf Vorsorgevermögen | 3 808 | 5 726 | ||
| Arbeitgeberbeiträge | 22 667 | 24 359 | ||
| Arbeitnehmerbeiträge | 20 728 | 22 044 | ||
| Ausbezahlte Leistungen | (91 819) | (103 155) | ||
| Auswirkung Plankürzungen/-abgeltungen | (510) | (375) | ||
| Veränderungen im Konsolidierungskreis | (38 980) | (5 972) | ||
| Weitere Effekte | 47 | (10 216) | ||
| Ertrag Vorsorgevermögen ohne Zinserträge | 133 072 | 63 254 | ||
| Marktwert per 31. Dezember | 1 982 395 | 1 933 382 |
Vermögensaufteilung des Vorsorgevermögens
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kotierte Marktwerte | ||||
| Flüssige Mittel | 14 154 | 7 485 | ||
| Aktien | 713 226 | 646 626 | ||
| Obligationen | 629 010 | 626 994 | ||
| Immobilien | 273 326 | 265 715 | ||
| Andere | 1 499 | 4 701 | ||
| Total kotierte Marktwerte | 1 631 215 | 1 551 521 | ||
| Nicht kotierte Marktwerte | ||||
| Immobilien | 291 172 | 276 419 | ||
| Andere | 60 008 | 105 442 | ||
| Total nicht kotierte Marktwerte | 351 180 | 381 861 | ||
| Total Vermögenswerte zum Marktwert | 1 982 395 | 1 933 382 | ||
| davon Aktien der TX Group AG | – | – | ||
| davon von Gruppengesellschaften genutzte Vermögenswerte | – | – |
Erwartete Beiträge für das kommende Jahr
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Arbeitgeberbeiträge | 20 100 | 23 725 | ||
| Arbeitnehmerbeiträge | 18 238 | 21 175 |
Fälligkeit der Vorsorgeverbindlichkeiten
| in Jahren | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Gewichtete durchschnittliche Laufzeit der Vorsorgeverbindlichkeiten in Jahren | 13.4 | 14.6 |
Sensitivitätsanalyse
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Auswirkungen auf die Vorsorgeverbindlichkeiten per 31. Dezember bei | ||||
| Reduktion des Diskontierungssatzes um 0.25% | (57 336) | (69 373) | ||
| Erhöhung des Diskontierungssatzes um 0.25% | 53 826 | 64 881 | ||
| Reduktion der Salärsteigerung um 0.25% | 3 637 | 4 649 | ||
| Erhöhung der Salärsteigerung um 0.25% | (3 639) | (4 665) | ||
| Reduktion der Lebenserwartung um 1 Jahr | 69 215 | 72 005 | ||
| Erhöhung der Lebenserwartung um 1 Jahr | (68 301) | (71 074) |
Beiträge an beitragsorientierte Pläne
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Total | 1 174 | 641 |
Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen
| in CHF 000 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen der TX Group | 64 | 1 060 | ||
| Verbindlichkeiten gegenüber anderen Vorsorgeeinrichtungen | 966 | – | ||
| Total | 1 030 | 1 060 |