2.6 Finanzverbindlichkeiten
| in Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kurzfristige Bankverbindlichkeiten | 0.3 | 4.7 | ||
| Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 29.3 | 13.8 | ||
| Übrige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Dritte | 0.4 | 0.4 | ||
| Übrige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Assoziierte / Joint Ventures | – | 1.0 | ||
| Übrige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten nahestehende Gesellschaften | – | 0.1 | ||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 30.0 | 19.9 | ||
| Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 135.0 | 41.4 | ||
| Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Nahestehende | 2.5 | 69.6 | ||
| Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten Dritte | 2.5 | 2.7 | ||
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 146.2 | 113.7 | ||
| Finanzverbindlichkeiten | 176.2 | 133.6 | ||
| Gewichteter Zinssatz | ||||
| unter 1 Jahr | n/a | 2.0% | ||
| 1 bis 5 Jahre | 2.1% | 0.4% | ||
| über 5 Jahre | n/a | n/a |
Die Finanzverbindlichkeiten sind im Vergleich zum Vorjahr um insgesamt 42.6 Mio. CHF angestiegen.
Die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten sind aufgrund der Tilgung in Höhe von 3.0 Mio. CHF sowie der Reduzierung der Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit derivativen Finanzinstrumenten um 1.4 Mio. CHF auf 0.3 Mio. CHF zurückgegangen. Per Bilanzstichtag sind tiefere Verbindlichkeiten aus Kontokorrenten zu verzeichnen, was den Rückgang der übrigen kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten Assoziierte / Joint Ventures begründet.
Die langfristigen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber SMG Swiss Marketplace Group AG in Höhe von 64.2 Mio. CHF konnten mit vorhandenen Forderungen verrechnet werden.
Sowohl die kurz- wie auch die langfristigen Leasingverbindlichkeiten sind deutlich um 15.5 Mio. CHF resp. um 93.5 Mio. CHF angestiegen. Der Anstieg betrifft vor allem den Bereich Out-of-Home-Werbung und stammt aus den neuen Vermarktungsverträgen.
Veränderung der Nettofinanzverbindlichkeiten
| in CHF Mio. | Flüssige Mittel |
Kurzfristige Finanz- anlagen |
Kurzfristige Finanz- forderungen |
Kurzfristige Finanzver- bindlichkeiten |
Langfristige Finanzverbind- lichkeiten |
Netto- finanz- verbindlich- keiten |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand 1. Januar 2021 | 276.2 | 0.3 | 35.9 | (19.3) | (73.9) | 219.2 | ||||||
| Zu-/ Abgang flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen | 195.0 | 20.0 | (3.9) | – | – | 211.2 | ||||||
| Aufnahme Finanzverbindlichkeiten | 5.8 | – | – | (1.0) | (4.8) | – | ||||||
| Rückzahlung Finanzverbindlichkeiten | (12.4) | – | – | 2.0 | 10.4 | – | ||||||
| Rückzahlung Leasingverbindlichkeiten | (17.3) | – | – | 17.3 | – | – | ||||||
| Zugänge Konsolidierungskreis | 2.3 | – | – | – | – | 2.3 | ||||||
| Abgänge Konsolidierungskreis | (12.4) | – | – | – | – | (12.4) | ||||||
| Weitere nicht cashwirksame Veränderungen | – | (0.3) | 90.9 | (19.0) | (45.2) | 26.4 | ||||||
| Umbuchungen | – | – | – | 0.1 | (0.1) | – | ||||||
| Währungseffekte | (0.8) | – | – | – | – | (0.8) | ||||||
| Stand 31. Dezember 2021 | 436.5 | 20.0 | 123.0 | (19.9) | (113.7) | 445.9 | ||||||
| Stand 1. Januar 2022 | 436.5 | 20.0 | 123.0 | (19.9) | (113.7) | 445.9 | ||||||
| Zu-/ Abgang flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen | (87.0) | 70.0 | (18.8) | – | – | (35.8) | ||||||
| Aufnahme Finanzverbindlichkeiten | 0.4 | – | – | (0.0) | (0.4) | – | ||||||
| Rückzahlung Finanzverbindlichkeiten | (1.2) | – | – | 0.9 | 0.3 | – | ||||||
| Rückzahlung Leasingverbindlichkeiten | (31.1) | – | – | 31.1 | – | – | ||||||
| Zugänge Konsolidierungskreis | – | – | – | – | – | – | ||||||
| Abgänge Konsolidierungskreis | (0.2) | – | – | – | – | (0.2) | ||||||
| Weitere nicht cashwirksame Veränderungen | – | (0.9) | (64.9) | (26.6) | (48.2) | (140.6) | ||||||
| Umbuchungen | – | – | – | (15.5) | 15.5 | – | ||||||
| Währungseffekte | (1.1) | – | – | – | – | (1.1) | ||||||
| Stand 31. Dezember 2022 | 316.3 | 89.1 | 39.4 | (30.0) | (146.6) | 268.2 | ||||||
Die nicht zahlungswirksame Veränderung der kurzfristigen Finanzforderungen resultiert aus der Verrechnung mit Darlehensverbindlichkeiten gegenüber SMG Swiss Marketplace Group AG in Höhe von 64.2 Mio. CHF. Die nicht cashwirksamen Veränderungen der Finanzverbindlichkeiten sind im Wesentlichen auf die höheren Verbindlichkeiten aus den Leasingverträgen zurückzuführen.
Rechnungslegungsgrundsätze
Finanzverbindlichkeiten werden erstmalig zum Auszahlungsbetrag, abzüglich der entstandenen Transaktionskosten, erfasst. Finanzverbindlichkeiten werden in den Folgeperioden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Differenzen zwischen dem Auszahlungsbetrag (nach Abzug der Transaktionskosten) und dem Rückzahlungsbetrag werden über den Tilgungszeitraum unter Anwendung der Effektivzinsmethode in der Erfolgsrechnung erfasst.
Die im Zusammenhang mit Leasingverhältnissen zu passivierenden Leasingverbindlichkeiten sind Bestandteil der Finanzverbindlichkeiten.
Finanzverbindlichkeiten werden als kurzfristig eingestuft, ausser wenn die Gruppe uneingeschränkt berechtigt ist, die Begleichung der Verbindlichkeit bis zu einem Zeitpunkt von mindestens 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag aufzuschieben.
Fremdkapitalkosten, die dem Erwerb, dem Bau oder der Fertigung eines Vermögenswerts direkt zuzurechnen sind, welcher bis zur Aufnahme der beabsichtigten Nutzung zwangsläufig einen erheblichen Zeitraum erfordert, werden als Teil der Kosten des betreffenden Vermögenswerts kapitalisiert. Alle weiteren Fremdkapitalkosten werden in der Berichtsperiode, in der sie anfallen, der Erfolgsrechnung belastet.