2.1 Nettoumlaufvermögen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
| in Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 251.8 | 239.7 | ||
| Wertberichtigungen | (11.9) | (11.2) | ||
| Total | 239.9 | 228.5 |
Die Fälligkeit per Bilanzstichtag geht aus der nachstehenden Übersicht hervor:
| in Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| noch nicht fällig | 173.2 | 186.1 | ||
| verfallen bis 30 Tage | 46.3 | 29.4 | ||
| verfallen 30 bis 60 Tage | 11.7 | 9.9 | ||
| verfallen 60 bis 90 Tage | 5.3 | 2.3 | ||
| verfallen 90 bis 120 Tage | 4.1 | 1.8 | ||
| verfallen über 120 Tage | 11.2 | 10.1 | ||
| Stand 31. Dezember | 251.8 | 239.7 |
Die Wertberichtigungen auf Forderungen haben sich wie folgt verändert:
| in Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Stand 1. Januar | (11.2) | (12.8) | ||
| Veränderung Konsolidierungskreis | – | 0.8 | ||
| Bildung | (1.9) | (1.1) | ||
| Auflösung | 0.1 | 1.1 | ||
| im Geschäftsjahr benutzte Beträge | 1.1 | 0.9 | ||
| Stand 31. Dezember | (11.9) | (11.2) |
Rechnungslegungsgrundsätze
Die Bewertung von Forderungen erfolgt zum Nominalwert. Forderungen, deren Eingang fraglich ist, werden erfolgswirksam einzelwertberichtigt. Bezüglich allgemeinen Bewertungsrisikos wendet TX Group den vereinfachten Ansatz nach IFRS 9 zur Messung der erwarteten Kreditverluste an, bei dem für alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ein Wertberichtigungsbedarf für erwartete Verluste unter Berücksichtigung von historischen Erfahrungswerten und erwarteten Verlusten aus künftigen Ausfallereignissen berücksichtigt wird.
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
| in Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Behörden | 11.7 | 12.4 | ||
| Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungen | 2.5 | 2.8 | ||
| Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen | 1.5 | 1.0 | ||
| Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern | 0.0 | 0.0 | ||
| Erhaltene Anzahlungen von Kunden | 11.6 | 10.1 | ||
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 6.4 | 4.9 | ||
| Total | 33.9 | 31.2 |
Passive Rechnungsabgrenzungen
| in Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Abgrenzung Abonnementsumsatz | 127.9 | 146.3 | ||
| Abgrenzung Onlineumsatz | 71.4 | 64.1 | ||
| Abgrenzung Vermarktungs- und Vermittlungsumsatz | 29.3 | 25.5 | ||
| Abgrenzungen Personal | 26.6 | 32.2 | ||
| Übrige passive Rechnungsabgrenzungen | 66.5 | 71.5 | ||
| Total | 321.6 | 339.6 | ||
| davon passive Rechnungsabgrenzung aus Verträgen mit Kunden | 228.5 | 235.9 | ||
| davon übrige passive Rechnungsabgrenzungen | 93.1 | 103.7 |
Die passiven Rechnungsabgrenzungen (Total aus passiven Abgrenzungen aus Verträgen mit Kunden und übrigen passiven Rechnungsabgrenzungen) reduzierten sich von 339.6 Mio. CHF um 18.0 Mio. CHF auf 321.6 Mio. CHF. Die Umsatzabgrenzungen sind insgesamt um 7.4 Mio. CHF zurückgegangen. Gleichzeitig nahmen die Abgrenzungen Personal hauptsächlich aufgrund der reduzierten Abgrenzungen für Erfolgsbeteiligungen um 5.5 Mio. CHF auf 26.6 Mio. CHF ab. Die Abnahme der übrigen passiven Rechnungsabgrenzungen ist primär auf Senderanteile in der Subgruppe Goldbach zurückzuführen.
Die in der Berichtsperiode erfassten Betriebserträge, die zu Beginn der Periode im Saldo der vertraglichen Verbindlichkeiten enthalten waren, betragen 206.1 Mio. CHF (Vorjahr 194.7 Mio. CHF). Es bestehen keine wesentlichen in der Berichtsperiode erfassten Betriebserträge aus Leistungsverpflichtungen, die in früheren Perioden teilweise oder ganz erfüllt worden sind (bspw. nachträgliche Kaufpreisanpassungen).
Geldflussrechnung
| in Mio. CHF | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sonstiger liquiditätsunwirksamer Erfolg | ||||
| Personalvorsorge | 9.6 | 9.3 | ||
| Kapitalsteuern | 1.2 | 1.2 | ||
| Aktienbasierte Vergütung | 0.4 | (0.8) | ||
| Rückkaufverpflichtungen / Put-Optionen | – | 0.6 | ||
| Anteilsänderungen Assoziierte / Joint Ventures | (1.1) | – | ||
| Übrige | 1.0 | 0.5 | ||
| Total | 11.1 | 10.9 | ||
| Veränderung Nettoumlaufvermögen | ||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | (11.4) | (23.8) | ||
| Übrige kurzfristige Forderungen | (4.2) | (0.4) | ||
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | (5.5) | 1.2 | ||
| Vorräte | (3.6) | 1.1 | ||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 9.8 | (2.0) | ||
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 2.4 | (12.7) | ||
| Passive Abgrenzungen aus Verträgen mit Kunden | (7.4) | (9.2) | ||
| Übrige passive Rechnungsabgrenzungen | (10.6) | 26.1 | ||
| Kurzfristige Rückstellungen | (0.1) | 0.5 | ||
| Total | (30.5) | (19.2) |
Von der Veränderung des Nettoumlaufvermögens (ohne langfristige Rückstellungen) sind insgesamt 0.1 Mio. CHF (Vorjahr –4.7 Mio. CHF) auf Änderungen im Konsolidierungskreis zurückzuführen.