2.6 Finanzverbindlichkeiten
| in Mio. CHF | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kurzfristige Bankverbindlichkeiten | 0.7 | 0.3 | ||
| Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 56.5 | 29.3 | ||
| Übrige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Dritte | 0.5 | 0.4 | ||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 57.7 | 30.0 | ||
| Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 182.1 | 135.0 | ||
| Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Nahestehende | (0.1) | 2.5 | ||
| Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten Dritte | 23.6 | 2.5 | ||
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 205.6 | 146.2 | ||
| Finanzverbindlichkeiten | 263.3 | 176.2 | ||
| Gewichteter Zinssatz | ||||
| unter 1 Jahr | 0.0% | 2.0% | ||
| 1 bis 5 Jahre | n/a | 0.3% | ||
| über 5 Jahre | n/a | n/a |
Die Finanzverbindlichkeiten sind im Vergleich zum Vorjahr um insgesamt 87.1 Mio. CHF angestiegen. Die kurz- und langfristigen Leasingverbindlichkeiten erhöhten sich um insgesamt 74.4 Mio. CHF vor allem im Zusammenhang mit dem Erwerb der Goldbach Neo OOH (vormals Clear Chanel Schweiz).
Im Berichtsjahr wurden Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Dritten in Höhe von 4.7 Mio. CHF getilgt. Die übrigen langfristigen Finanzverbindlichkeiten Dritte beinhalten per Jahresende im Wesentlichen die Verpflichtung aus der Kaufpreiszahlung für den Auskauf der Minderheitsanteile an der NEO ADVERTISING SA. Der Kaufpreis für die Anteile der Minderheitsaktionäre ist performanceabhängig und wird per Ende 2023 auf rund 23.5 Mio. CHF geschätzt (Barwert 22.4 Mio. CHF). Er wird voraussichtlich in den Jahren 2025 bis 2027 ausbezahlt.
Veränderung der Nettofinanzverbindlichkeiten
| in CHF Mio. | Flüssige Mittel |
Kurzfristige Finanz- anlagen |
Kurzfristige Finanz- forderungen |
Kurzfristige Finanzverbind- lichkeiten |
Langfristige Finanzverbind- lichkeiten |
Netto- finanzverbind- lichkeiten |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stand 1. Januar 2022 | 436.5 | 20.0 | 123.0 | (19.9) | (113.7) | 445.9 | ||||||
| Zu-/Abgang flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen | (87.0) | 70.0 | (18.8) | – | – | (35.8) | ||||||
| Aufnahme Finanzverbindlichkeiten | 0.4 | – | – | (0.0) | (0.4) | – | ||||||
| Rückzahlung Finanzverbindlichkeiten | (1.2) | – | – | 0.9 | 0.3 | – | ||||||
| Rückzahlung Leasingverbindlichkeiten | (31.1) | – | – | 31.1 | – | – | ||||||
| Abgänge Konsolidierungskreis | (0.2) | – | – | – | – | (0.2) | ||||||
| Weitere nicht cashwirksame Veränderungen | – | (0.9) | (64.9) | (26.6) | (47.9) | (140.3) | ||||||
| Umbuchungen | – | – | – | (15.5) | 15.5 | – | ||||||
| Währungseffekte | (1.1) | – | – | – | – | (1.1) | ||||||
| Stand 31. Dezember 2022 | 316.3 | 89.1 | 39.4 | (30.0) | (146.2) | 268.5 | ||||||
| Stand 1. Januar 2023 | 316.3 | 89.1 | 39.4 | (30.0) | (146.2) | 268.5 | ||||||
| Zu-/Abgang flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen | 33.6 | (71.9) | (14.6) | – | – | (53.0) | ||||||
| Rückzahlung Finanzverbindlichkeiten | (6.3) | – | – | – | 6.3 | – | ||||||
| Rückzahlung Leasingverbindlichkeiten | (55.3) | – | – | 55.3 | – | – | ||||||
| Zugänge Konsolidierungskreis | – | – | – | (24.4) | (52.5) | (76.9) | ||||||
| Weitere nicht cashwirksame Veränderungen | – | 0.1 | 6.2 | (1.0) | (70.8) | (65.5) | ||||||
| Umbuchungen | – | – | – | (57.6) | 57.6 | – | ||||||
| Währungseffekte | (1.1) | – | – | – | – | (1.1) | ||||||
| Stand 31. Dezember 2023 | 287.2 | 17.2 | 31.0 | (57.7) | (205.6) | 72.1 | ||||||
Die nicht cashwirksamen Veränderungen der Finanzverbindlichkeiten sind im Wesentlichen auf die höheren Verbindlichkeiten aus den Leasingverträgen zurückzuführen.
Rechnungslegungsgrundsätze
Finanzverbindlichkeiten werden erstmalig zum Auszahlungsbetrag, abzüglich der entstandenen Transaktionskosten, erfasst. Finanzverbindlichkeiten werden in den Folgeperioden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Differenzen zwischen dem Auszahlungsbetrag (nach Abzug der Transaktionskosten) und dem Rückzahlungsbetrag werden über den Tilgungszeitraum unter Anwendung der Effektivzinsmethode in der Erfolgsrechnung erfasst.
Die im Zusammenhang mit Leasingverhältnissen zu passivierenden Leasingverbindlichkeiten sind Bestandteil der Finanzverbindlichkeiten.
Finanzverbindlichkeiten werden als kurzfristig eingestuft, ausser wenn die Gruppe uneingeschränkt berechtigt ist, die Begleichung der Verbindlichkeit bis zu einem Zeitpunkt von mindestens 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag aufzuschieben.
Fremdkapitalkosten, die dem Erwerb, dem Bau oder der Fertigung eines Vermögenswerts direkt zuzurechnen sind, welcher bis zur Aufnahme der beabsichtigten Nutzung zwangsläufig einen erheblichen Zeitraum erfordert, werden als Teil der Kosten des betreffenden Vermögenswerts kapitalisiert. Alle weiteren Fremdkapitalkosten werden in der Berichtsperiode, in der sie anfallen, der Erfolgsrechnung belastet.