1.3 Personalaufwand
| in Mio. CHF | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Löhne und Gehälter | 341.9 | 326.8 | ||
| Sozialleistungen | 60.0 | 58.2 | ||
| Vorsorgeaufwand aus IAS 19 1 | (1.3) | 10.6 | ||
| Übriger Personalaufwand | 17.1 | 13.6 | ||
| Total | 417.6 | 409.2 | ||
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1 Der ausgewiesene Aufwand für IAS 19 umfasst die in Anmerkung 2.9 ausgewiesenen Positionen laufender Dienstzeitaufwand des Arbeitgebers, Auswirkung Plankürzungen/-abgeltungen, nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand, Administrationskosten abzüglich der Arbeitgeberbeiträge (erfasst unter Sozialleistungen). Im Finanzergebnis ausgewiesen werden die Einflüsse aus Zinsaufwendungen und der erwarteten Rendite auf Planvermögen.
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Der Personalaufwand blieb unter Berücksichtigung der Effekte aus Veränderungen im Konsolidierungskreis (20.5 Mio. CHF) und dem Einfluss aus IAS 19 (–11.9 Mio. CHF) weitgehend stabil.
Entschädigungen Verwaltungsrat und Gruppenleitung
Die aufgeführten Entschädigungen geben die im Berichtsjahr erfolgswirksam erfassten Aufwendungen wieder (unabhängig von deren Auszahlungsdatum). Unter den amtierenden Mitgliedern werden jeweils auch jene berücksichtigt, die im Berichtsjahr ihre Funktion beendet haben.
| in CHF 000 | Verwaltungsrat 1 | Gruppenleitung | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | ||||||
| Anzahl Mitglieder per Stichtag | 7.0 | 4.0 | 11.0 | |||
| Anzahl Mitglieder im Jahresdurchschnitt | 7.0 2 | 4.0 3 | 11.0 | |||
| Honorare/Basissaläre | 2 065 | 1 201 | 3 266 | |||
| Kader-Erfolgsbeteiligung und Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in bar | – | 314 | 314 | |||
| Anteil Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in Aktien 2023 4 | – | 20 5 | 20 | |||
| Anteil Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in Aktien 2022 4 | – | 9 | 9 | |||
| Anteil Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in Aktien 2021 4 | – | 38 | 38 | |||
| Anteil Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in Aktien 2020 4 | – | – | – | |||
| Employee Carry lncentive Plan | – | – | – | |||
| Vorsorge und Sozialleistungen | 223 | 300 | 523 | |||
| Auslagen/Pauschalspesen | 111 | 68 | 178 | |||
| Sachleistungen | – | – | – | |||
| Übrige Entschädigungen | – | – | – | |||
| Total | 2 399 | 1 950 | 4 349 | |||
| 2022 | ||||||
| Anzahl Mitglieder per Stichtag | 7.0 | 4.0 | 11.0 | |||
| Anzahl Mitglieder im Jahresdurchschnitt | 7.3 | 4.0 | 11.3 | |||
| Honorare/Basissaläre | 2 090 | 1 112 | 3 202 | |||
| Kader-Erfolgsbeteiligung und Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in bar | – | 240 | 240 | |||
| Anteil Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in Aktien 2022 4 | – | 9 5 | 9 | |||
| Anteil Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in Aktien 2021 4 | – | 38 | 38 | |||
| Anteil Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in Aktien 2020 4 | – | – | – | |||
| Anteil Gewinnbeteiligung Gruppenleitung in Aktien 2019 4 | – | 9 | 9 | |||
| Vorsorge und Sozialleistungen | 226 | 267 | 493 | |||
| Auslagen/Pauschalspesen | 114 | 68 | 181 | |||
| Sachleistungen | – | – | – | |||
| Übrige Entschädigungen | – | – | – | |||
| Total | 2 429 | 1 743 | 4 172 | |||
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1 Der Verwaltungsrat setzt sich zurzeit zusammen aus dem vollamtlichen Präsidenten/Verleger und nicht exekutiven Mitgliedern.
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2 Für die Ermittlung der Anzahl Mitglieder im Jahresdurchschnitt massgebende Ein- und Austritte:
– Andreas Schulthess bis 14. April 2023 – Christoph Tonini bis 14. April 2023 – Stephanie Caspar ab 14. April 2023 – Claudia Coninx-Kaczynski ab 14. April 2023 |
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3 Für die Ermittlung der Anzahl Mitglieder im Jahresdurchschnitt massgebende Ein- und Austritte:
– Keine Veränderung im Jahr 2023 |
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4 Siehe Angaben zur Gewinnbeteiligung Gruppenleitung.
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5 In Anmerkung 1.3 der Konzernrechnung erfolgt der Ausweis der aktienbasierten Vergütungen basierend auf den im Berichtsjahr erfolgswirksam erfassten Werten. Für den Ausweis im Vergütungsbericht werden dagegen die aktienbasierten Vergütungen bei ihrer Zuteilung berücksichtigt.
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Gewinnbeteiligungsprogramm Gruppenleitung (LTI)
Das aktuelle Gewinnbeteiligungsprogramm ist für die Jahre 2021 bis 2023 gültig. Berechtigt sind Mitglieder der Gruppenleitung ab dem zweiten Dienstjahr. Die Ausrichtung erfolgt, wenn die Ergebnismarge der TX Group 8.0 Prozent erreicht oder übersteigt. Vom die Ergebnismarge von 8.0 Prozent übersteigenden Betrag wird eine jeweils zu bestimmende Gewinnbeteiligung zu 50 Prozent in bar ausbezahlt und zu 50 Prozent in Aktien zugeteilt.
Die Barzahlung erfolgt nach Veröffentlichung des konsolidierten Jahresergebnisses der TX Group. Die Aktien werden im Rechnungsjahr, in dem der Anspruch erworben wurde, zugeteilt. Die Anzahl zugeteilter Aktien wird anhand des Durchschnittskurses der letzten 30 Tage vor dem 31. Dezember des jeweiligen Rechnungsjahres bestimmt. Die Aktien werden unter der Voraussetzung übereignet, dass das Arbeitsverhältnis des Beteiligten am 31. Dezember des dritten Jahres nach dem Rechnungsjahr, in dem der Anspruch auf die Aktienzuteilung erworben wurde, nicht zuvor durch den Beteiligten gekündigt wurde.
Für das Geschäftsjahr 2023 wurde einem Mitglied der Gruppenleitung eine Gewinnbeteiligung in der Höhe von 0.10 Mio. CHF ausgerichtet, davon 0.02 Mio. CHF für die zugeteilten Aktien. Für das Geschäftsjahr 2022 hatte der Verwaltungsrat von seinem Recht Gebrauch gemacht und nach freiem Ermessen die Ausrichtung erhöht. Der Gruppenleitung wurde eine Gewinnbeteiligung in der Höhe von 0.06 Mio. CHF ausgerichtet, davon 0.01 Mio. CHF für die zugeteilten Aktien.
Für die in den Geschäftsjahren 2022 und 2021 zugeteilten Aktien wurden im laufenden Jahr 0.04 Mio. CHF und 0.01 Mio. CHF als Personalaufwand erfasst. Für das Geschäftsjahr 2020 wurde der Gruppenleitung keine Gewinnbeteiligung ausgerichtet.
Im Rahmen des Gewinnbeteiligungsmodells wurden 2023 den Mitgliedern der Gruppenleitung für das Geschäftsjahr 2019 insgesamt 423 eigene Aktien abgegeben. Bemessen am Marktwert am Zuteilungsdatum beläuft sich der Gesamtwert dieser Aktien auf 0.04 Mio. CHF.
Aktienanteil aus der Gewinnbeteiligung der Gruppenleitung
| in Stück | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Stand 1. Januar | 1 757 | 4 789 | ||
| Nicht mehr berücksichtigte Anrechte von vormaligen Mitgliedern der Gruppenleitung | – | (2 446) | ||
| Ausgeübt | (423) | (927) | ||
| Verfallen | – | – | ||
| Zugeteilt | 705 | 341 | ||
| Stand 31. Dezember | 2 039 | 1 757 | ||
| davon ausübbar | – | – |
| in CHF/ Aktien in Stück |
Zuteilungsdatum | Gesperrt bis | Marktwert am Zuteilungsdatum |
Marktwert am Bilanzstichtag |
Ausstehende Anrechte 2023 |
Ausstehende Anrechte 2022 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2022 | 93.7 | 119.6 | – | 423 | |||||||
| 31.12.2020 | 31.12.2023 | – | 119.6 | – | – | |||||||
| 31.12.2021 | 31.12.2024 | 156.4 | 119.6 | 993 | 993 | |||||||
| 31.12.2022 | 31.12.2025 | 149.4 | 119.6 | 341 | 341 | |||||||
| 31.12.2023 | 31.12.2026 | 119.6 | 119.6 | 705 | – |
Rechnungslegungsgrundsätze
Der Fair Value der aktienbasierten Vergütung wird am Tag der Gewährung bestimmt. Anschliessend wird die aktienbasierte Vergütung über den Erdienungszeitraum als Personalaufwand mit einer Zunahme im Eigenkapital erfasst. Die Abgeltung erfolgt ausschliesslich mittels eigener Aktien, welche zu diesem Zweck laufend am Markt zugekauft werden.