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Finanzinstrumente

  Kategorie   30.06.2021   31.12.2020
in Mio. CHF       Buchwert   Marktwert   Buchwert   Marktwert
Flüssige Mittel   1    284.3   284.3   276.2   276.2
Kurzfristige Finanzanlagen       20.4   20.4   0.3   0.3
davon Wertschriften   4    20.0   20.0    
davon Devisentermingeschäfte   4    0.4   0.4   0.3   0.3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen   2    179.0   179.0   214.4   214.4
Kurzfristige Finanzforderungen   2    14.0   14.0   35.9   35.9
Übrige langfristige Finanzanlagen       34.6   34.5   36.0   35.8
davon sonstige Beteiligungen – Eigenkapitalinstrumente   3    30.9   30.9   32.7   32.7
davon sonstige Beteiligungen – keine Eigenkapitalinstrumente   4    0.2   0.2   0.2   0.2
davon Darlehensforderungen   2    1.2   1.0   0.8   0.6
davon sonstige lfr. Finanzanlagen – keine Eigenkapitalinstrumente   2    2.3   2.3   2.3   2.3
                     
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten       2.8   2.8   5.4   5.4
davon Devisentermingeschäfte   6    0.0   0.0   0.0   0.0
davon sonstige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   5    2.8   2.8   5.4   5.4
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen   5    33.8   33.8   69.1   69.1
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten   5    7.0   7.0   15.2   15.2
Langfristige Finanzverbindlichkeiten       24.2   24.5   19.7   20.0
davon Bankverbindlichkeiten und Darlehen   5    21.9   22.1   17.9   18.1
davon Devisentermingeschäfte   5    0.0   0.0    
davon Kaufpreisverpflichtungen   6    0.4   0.4    
davon Verpflichtungen zum Kauf eigener Eigenkapitalinstrumente   6    0.4   0.4   0.4   0.4
davon sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten   6    1.5   1.5   1.5   1.5
                     
Kategorisierung Finanzinstrumente nach IFRS 9                    
Flüssige Mittel – zu fortgeführten Anschaffungskosten   1    284.3   284.3   276.2   276.2
Darlehen und Forderungen – zu fortgeführten Anschaffungskosten   2    196.5   196.3   253.4   253.3
Finanzielle Vermögenswerte – zum Fair Value mit Wertänderungen im sonstigen Ergebnis   3    30.9   30.9   32.7   32.7
Finanzielle Vermögenswerte – zum Fair Value mit Wertänderungen im Gewinn oder Verlust   4    20.5   20.5   0.5   0.5
Finanzielle Verbindlichkeiten – zu fortgeführten Anschaffungskosten   5    (65.5)   (65.7)   (107.5)   (107.8)
Finanzielle Verbindlichkeiten – zum Fair Value mit Wertänderungen im Gewinn oder Verlust   6    (2.3)   (2.3)   (1.8)   (1.8)

TX Group wendet zur Bestimmung des Marktwertes von Finanzinstrumenten die folgenden Hierarchiestufen an:

  • Klasse 1 Preisnotierungen auf aktiven Märkten für identische Vermögenswerte oder Schulden, zu denen TX Group am Bemessungsstichtag Zugang hat.

  • Klasse 2 Marktwerte, die auf Basis von beobachtbaren Marktdaten ermittelt werden. Dabei werden entweder notierte Preise auf nicht aktiven Märkten oder nicht notierte Preise berücksichtigt. Zudem können solche Verkehrswerte auch indirekt aus Preisen abge­leitet werden.

  • Klasse 3 Marktwerte, die nicht auf Basis von beobachtbaren Marktdaten ermittelt werden.

Die in den kurzfristigen Finanzanlagen gehaltenen Devisen­termingeschäfte sind die einzigen Finanzinstrumente, die in der Klasse 2 der Hierarchie­stufen der Marktwerte gruppiert werden. Sie betragen per 30. Juni netto 0.4 Mio. CHF und sind demnach unwesentlich, weshalb auf eine weitere Offenlegung verzichtet wird.

In der Klasse 3 der Hierarchiestufen der Marktwerte sind allfällige Eigenkapitalinstrumente der sonstigen Finanzanlagen sowie allfällige Kaufpreisverpflichtungen erfasst. Auch hier wird aufgrund der Unwesentlichkeit auf einen detaillierteren Ausweis verzichtet. Ebenfalls der Klasse 3 zugewiesen sind die als übrige langfristige Finanzanlage erfassten sonstigen Beteiligungen. Investiert wird insbesondere in Beteiligungen in der Aufbau­phase (Start-ups), bei welchen keine beobachtbaren Marktpreise vorliegen. Deshalb wird eine geeignete alternative Bewertungsmethode für die Ermittlung des Fair Values der Beteiligung angewendet. Dies kann unter anderem der von Dritten bezahlte Preis bei Finanzierungsrunden sein, eine Ermittlung mittels Barwert­methode (DCF-Ermittlung) oder die Marktpreisermittlung mittels Multiples. Inputfaktoren sind zum Beispiel Vertragsdetails zu den Finanzierungsrunden. Dies können bezahlte Preise durch Dritte oder Businesspläne sein, welche die neuesten Einschätzungen betreffend Entwicklungen von Betriebsertrag und Kosten beinhalten. Für die beiden quantitativ bedeutendsten sonstigen Beteiligungen an MoneyPark AG und Joveo Inc., die per 30. Juni 2021 mit einem Wert von 21.5 Mio. CHF in der Bilanz erfasst sind, erfolgte die Bewertung auf Basis von DCF-Bewertungen, welche im ersten Halbjahr 2021 (MoneyPark AG) oder zweiten Halbjahr 2020 (Joveo Inc.) stattgefunden haben. Die weiteren sonstigen Beteiligungen (inklusive deren Sensitivität) sind für die TX Group als unwesentlich zu betrachten. Die Überprüfung der Bewertung der sonstigen Beteiligungen wird halbjährlich vorgenommen. Die Veränderung der sonstigen Beteiligungen im Berichtsjahr ist in untenstehender Tabelle ersichtlich.

in Mio. CHF   30.06.2021   31.12.2020
Sonstige Beteiligungen – Stand 1.1.   32.9   22.8
Zugänge     7.5
Abgänge 1   (4.8)   (0.2)
Bewertungserhöhung über Gesamt­ergebnis­rechnung   3.0   2.7
Sonstige Beteiligungen – Stand 30.6. / 31.12.   31.1   32.9
1 Umbuchung zu Assoziierten

In der Klasse 1 der Hierarchiestufen zur Bestimmung des Marktwertes sind alle übrigen zum Fair Value bewerteten Finanz­instrumente zugeordnet. Zwischen den drei Klassen fanden keine Transfers statt.