Finanzinstrumente
| Kategorie | 30.06.2022 | 31.12.2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in CHF 000 | Buchwert | Marktwert | Buchwert | Marktwert | ||||||
| Flüssige Mittel | 1 | 391.0 | 391.0 | 436.5 | 436.5 | |||||
| Kurzfristige Finanzanlagen | 18.6 | 18.6 | 20.0 | 20.0 | ||||||
| davon Wertschriften | 4 | 18.6 | 18.6 | 20.0 | 20.0 | |||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2 | 180.9 | 180.9 | 228.5 | 228.5 | |||||
| Kurzfristige Finanzforderungen | 2 | 27.2 | 27.2 | 123.0 | 123.0 | |||||
| Übrige langfristige Finanzanlagen | 198.5 | 187.5 | 193.5 | 184.9 | ||||||
| davon sonstige Beteiligungen – Eigenkapitalinstrumente | 3 | 30.5 | 30.5 | 37.4 | 37.4 | |||||
| davon sonstige Beteiligungen – keine Eigenkapitalinstrumente | 4 | 0.3 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | |||||
| davon Darlehensforderungen | 2 | 165.2 | 154.2 | 154.3 | 145.7 | |||||
| davon sonstige lfr. Finanzanlagen – keine Eigenkapitalinstrumente | 2 | 2.6 | 2.6 | 1.6 | 1.6 | |||||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 2.9 | 2.9 | 6.1 | 6.1 | ||||||
| davon Devisentermingeschäfte | 6 | 1.6 | 1.6 | 1.7 | 1.7 | |||||
| davon sonstige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 5 | 1.4 | 1.4 | 4.4 | 4.4 | |||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 5 | 49.0 | 49.0 | 66.0 | 66.0 | |||||
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 5 | 7.8 | 7.8 | 4.9 | 4.9 | |||||
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 11.7 | 12.6 | 72.3 | 72.2 | ||||||
| davon Bankverbindlichkeiten und Darlehen | 5 | 8.9 | 9.8 | 69.6 | 69.5 | |||||
| davon Devisentermingeschäfte | 5 | 0.1 | 0.1 | – | – | |||||
| davon Kaufpreisverpflichtungen | 6 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | |||||
| davon Verpflichtungen zum Kauf eigener Eigenkapitalinstrumente | 6 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | |||||
| davon sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten | 6 | 1.2 | 1.2 | 1.2 | 1.2 | |||||
| Kategorisierung Finanzinstrumente nach IFRS 9 | ||||||||||
| Flüssige Mittel – zu fortgeführten Anschaffungskosten | 1 | 391.0 | 391.0 | 436.5 | 436.5 | |||||
| Darlehen und Forderungen – zu fortgeführten Anschaffungskosten | 2 | 375.9 | 364.9 | 507.5 | 498.9 | |||||
| Finanzielle Vermögenswerte – zum Fair Value mit Wertänderungen im sonstigen Ergebnis | 3 | 30.5 | 30.5 | 37.4 | 37.4 | |||||
| Finanzielle Vermögenswerte – zum Fair Value mit Wertänderungen im Gewinn oder Verlust | 4 | 18.8 | 18.8 | 20.2 | 20.2 | |||||
| Finanzielle Verbindlichkeiten – zu fortgeführten Anschaffungskosten | 5 | (67.1) | (68.0) | (144.9) | (144.9) | |||||
| Finanzielle Verbindlichkeiten – zum Fair Value mit Wertänderungen im Gewinn oder Verlust | 6 | (4.3) | (4.3) | (4.4) | (4.4) | |||||
TX Group wendet zur Bestimmung des Marktwertes von Finanzinstrumenten die folgenden Hierarchiestufen an:
-
Klasse 1 Börsenkurse an aktiven Märkten für identische Vermögenswerte oder Schulden.
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Klasse 2 Marktwerte, die auf Basis von beobachtbaren Marktdaten ermittelt werden. Dabei werden entweder notierte Preise auf nicht aktiven Märkten oder nicht notierte Preise berücksichtigt. Zudem können solche Verkehrswerte auch indirekt aus Preisen abgeleitet werden.
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Klasse 3 Marktwerte, die nicht auf Basis von beobachtbaren Marktdaten ermittelt werden.
In den kurzfristigen Finanzanlagen werden allfällige Devisentermingeschäfte gruppiert, sofern sie einen positiven Marktwert aufweisen. Per 30. Juni betragen diese netto –1.7 Mio. CHF, weshalb auf eine weitere Offenlegung verzichtet wird.
In der Klasse 3 der Hierarchiestufen der Marktwerte sind unter anderem die Eigenkapitalinstrumente der sonstigen Finanzanlagen sowie allfällige Kaufpreisverpflichtungen erfasst. Auch hier wird aufgrund der Unwesentlichkeit auf einen detaillierteren Ausweis verzichtet. Ebenfalls der Klasse 3 zugewiesen sind die als übrige langfristige Finanzanlage erfassten sonstigen Beteiligungen. Investiert wird insbesondere in Beteiligungen in der Aufbauphase (Start-ups), bei welchen keine beobachtbaren Marktpreise vorliegen. Deshalb wird eine geeignete alternative Bewertungsmethode für die Ermittlung des Fair Values der Beteiligung angewendet. Dies kann unter anderem der von Dritten bezahlte Preis bei Finanzierungsrunden sein, eine Ermittlung mittels Barwertmethode (DCF-Ermittlung) oder die Marktpreisermittlung mittels Multiples. Inputfaktoren sind zum Beispiel Vertragsdetails zu den Finanzierungsrunden inklusive bezahlten Preises durch Dritte oder Businesspläne, welche die neuesten Einschätzungen betreffend Entwicklungen von Betriebsertrag und Kosten beinhalten. Für die quantitativ bedeutendste sonstige Beteiligung an Joveo Inc., die per 30. Juni 2022 mit einem Wert von 9.9 Mio. CHF in der Bilanz erfasst ist, erfolgte die Bewertung auf Basis von DCF-Bewertungen, die im zweiten Halbjahr 2021 stattgefunden hat. Die weiteren sonstigen Beteiligungen (inklusive deren Sensitivität) sind für die TX Group als unwesentlich zu betrachten. Die Überprüfung der Bewertung der sonstigen Beteiligungen wird halbjährlich vorgenommen. Die Veränderung der sonstigen Beteiligungen in der Berichtsperiode ist in untenstehender Tabelle ersichtlich.
| in CHF 000 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sonstige Beteiligungen – Stand 01.01. | 37.5 | 32.9 | ||
| Zugänge | 7.0 | 10.2 | ||
| Abgänge | (13.9) | – | ||
| Umbuchung zu Assoziierten | – | (9.8) | ||
| Bewertungserhöhung über Gesamtergebnisrechnung | 0.1 | 4.2 | ||
| Sonstige Beteiligungen – Stand 30.06. / 31.12. | 30.7 | 37.5 |
Der Klasse 1 der Hierarchiestufen zur Bestimmung des Marktwertes sind alle übrigen zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumente zugeordnet. Zwischen den drei Klassen fanden keine Transfers statt.