Finanzinstrumente
| Kategorie | 30.06.2023 | 31.12.2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| in Mio. CHF | Buchwert | Marktwert | Buchwert | Marktwert | ||||||
| Flüssige Mittel | 1 | 263.5 | 263.5 | 316.3 | 316.3 | |||||
| Kurzfristige Finanzanlagen | 19.0 | 19.0 | 89.1 | 89.1 | ||||||
| davon Wertschriften | 4 | 18.9 | 18.9 | 88.7 | 88.7 | |||||
| davon Devisentermingeschäfte | 3 | 0.1 | 0.1 | 0.3 | 0.3 | |||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2 | 174.5 | 174.5 | 239.9 | 239.9 | |||||
| Kurzfristige Finanzforderungen | 2 | 33.6 | 33.6 | 39.4 | 39.4 | |||||
| Langfristige Finanzanlagen | 215.7 | 193.5 | 208.0 | 191.7 | ||||||
| davon sonstige Beteiligungen – Eigenkapitalinstrumente | 3 | 41.3 | 41.3 | 34.2 | 34.2 | |||||
| davon sonstige Beteiligungen – keine Eigenkapitalinstrumente | 4 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | |||||
| davon Darlehensforderungen | 2 | 170.8 | 148.6 | 170.8 | 157.4 | |||||
| davon sonstige langfristige Finanzanlagen – keine Eigen-kapitalinstrumente | 2 | 3.3 | 3.3 | 2.7 | 2.7 | |||||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 0.9 | 0.9 | 0.7 | 0.7 | ||||||
| davon Devisentermingeschäfte | 5 | 0.5 | 0.5 | 0.3 | 0.3 | |||||
| davon sonstige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 6 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | |||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 6 | 42.2 | 42.2 | 75.8 | 75.8 | |||||
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 6 | 3.6 | 3.6 | 6.4 | 6.4 | |||||
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 26.3 | 26.2 | 11.3 | 11.2 | ||||||
| davon Bankverbindlichkeiten und Darlehen | 6 | – | – | 8.7 | 8.6 | |||||
| davon Kaufpreisverpflichtungen | 7 | 25.1 | 25.1 | – | – | |||||
| davon Verpflichtungen zum Kauf eigener Eigenkapitalinstrumente | 7 | 0.4 | 0.4 | 0.6 | 0.6 | |||||
| davon sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten | 7 | 0.9 | 0.9 | 1.9 | 1.9 | |||||
| Kategorisierung Finanzinstrumente nach IFRS 9 | ||||||||||
| Flüssige Mittel – zu fortgeführten Anschaffungskosten | 1 | 263.5 | 263.5 | 316.3 | 316.3 | |||||
| Darlehen und Forderungen – zu fortgeführten Anschaffungskosten | 2 | 382.2 | 360.1 | 452.8 | 439.3 | |||||
| Finanzielle Vermögenswerte – zum Fair Value mit Wertänderungen im sonstigen Ergebnis | 3 | 41.4 | 41.4 | 34.5 | 34.5 | |||||
| Finanzielle Vermögenswerte – zum Fair Value mit Wertänderungen im Gewinn oder Verlust | 4 | 19.1 | 19.1 | 89.0 | 89.0 | |||||
| Finanzielle Verbindlichkeiten – zum Fair Value mit Wertänderungen im sonstigen Ergebnis | 5 | (0.5) | (0.5) | (0.3) | (0.3) | |||||
| Finanzielle Verbindlichkeiten – zu fortgeführten Anschaffungskosten | 6 | (46.2) | (46.2) | (91.4) | (91.3) | |||||
| Finanzielle Verbindlichkeiten – zum Fair Value mit Wertänderungen im Gewinn oder Verlust | 7 | (26.3) | (26.3) | (2.5) | (2.5) | |||||
TX Group wendet zur Bestimmung des Marktwertes von Finanzinstrumenten die folgenden Hierarchiestufen an:
-
Klasse 1: Börsenkurse an aktiven Märkten für identische Vermögenswerte und Verbindlichkeiten.
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Klasse 2: Marktwerte, die auf Basis von beobachtbaren Marktdaten ermittelt werden. Dabei werden entweder notierte Preise auf nicht aktiven Märkten oder nicht notierte Preise berücksichtigt. Zudem können solche Verkehrswerte auch indirekt aus Preisen abgeleitet werden.
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Klasse 3: Marktwerte, die nicht auf Basis von beobachtbaren Marktdaten ermittelt werden.
Die in den kurzfristigen Finanzanlagen gehaltenen Devisentermingeschäfte sind die einzigen Finanzinstrumente, die in der Klasse 2 der Hierarchiestufen der Marktwerte gruppiert werden. Per 30. Juni betragen diese netto –0.4 Mio. CHF (Ende Vorjahr 0.0 Mio. CHF) und sind demnach unwesentlich, weshalb auf eine weitere Offenlegung verzichtet wird.
In der Klasse 3 der Hierarchiestufen der Marktwerte sind vor allem die Eigenkapitalinstrumente der sonstigen Finanzanlagen sowie allfällige Kaufpreisverpflichtungen erfasst. Investiert wird insbesondere in Beteiligungen in der Aufbauphase (Start-ups), bei welchen keine beobachtbaren Marktpreise vorliegen. Deshalb wird eine geeignete alternative Bewertungsmethode für die Ermittlung des Fair Values der Beteiligungen angewendet. Dies kann unter anderem der von Dritten bezahlte Preis bei Finanzierungsrunden, eine Ermittlung mittels Barwertmethode (DCF-Ermittlung) oder die Marktpreisermittlung mittels Multiples sein. Input-Faktoren sind zum Beispiel Vertragsdetails zu den Finanzierungsrunden inklusive bezahlten Preises durch Dritte oder Businesspläne, welche die neuesten Einschätzungen betreffend Entwicklungen von Betriebsertrag und Kosten beinhalten. Für die quantitativ bedeutendste sonstige Beteiligung an Joveo Inc., welche per 30. Juni mit einem Wert von 9.9 Mio. CHF in der Bilanz erfasst ist, erfolgte die Bewertung auf Basis einer DCF-Bewertung, die im zweiten Halbjahr 2022 stattgefunden hat. Die weiteren sonstigen Beteiligungen (inklusive deren Sensitivität) sind für die TX Group als unwesentlich zu betrachten. Die Überprüfung der Bewertung der sonstigen Beteiligungen wird halbjährlich vorgenommen.
Die Veränderung der sonstigen Beteiligungen im Berichtsjahr ist in nachstehender Tabelle ersichtlich.
| in Mio. CHF | 30.06.2023 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sonstige Beteiligungen – Stand 01.01. | 34.5 | 37.5 | ||
| Zugänge | 7.1 | 10.0 | ||
| Abgänge | – | (20.9) | ||
| Direkt im sonstigen Ergebnis erfasste Veränderungen | – | 7.8 | ||
| Im Jahresergebnis erfasste Veränderungen | – | 0.1 | ||
| Sonstige Beteiligungen – Stand 30.06. / 31.12. | 41.6 | 34.5 |
Der Klasse 1 der Hierarchiestufen zur Bestimmung des Marktwertes sind alle übrigen zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumente zugeordnet. Zwischen den drei Klassen fanden keine Transfers statt.